OPT पर टैक्स: F-1 छात्रों के लिए जरूरी जानकारी

F-1 OPT छात्रों के लिए अमेरिकी कर दायित्वों का शैक्षिक अवलोकन: FICA छूट, फॉर्म 1040-NR दाखिल करना, कर संधियां, और राज्य आयकर। केवल शैक्षिक उद्देश्यों के लिए।

10 मिनट पढ़ने का समय•अंतिम अपडेट 25 फ़रवरी 2026

महत्वपूर्ण: यह कर सलाह नहीं है

यह पेज F-1 छात्रों के लिए OPT के दौरान आमतौर पर लागू होने वाले अमेरिकी कर ढांचे के बारे में सामान्य शैक्षिक जानकारी प्रदान करता है। यह कर सलाह नहीं है। कर नियम आपके मूल देश, लागू कर संधियों, निवास राज्य, F स्टेटस में बिताए गए वर्षों और रोजगार के प्रकार के आधार पर भिन्न होते हैं। अपना रिटर्न दाखिल करने से पहले किसी योग्य कर पेशेवर से परामर्श लें।

संघीय आयकर दाखिल करना

OPT पर अधिकांश F-1 छात्रों को अमेरिका में F स्टेटस में पहले पांच कैलेंडर वर्षों के दौरान संघीय कर उद्देश्यों के लिए गैर-निवासी विदेशी के रूप में वर्गीकृत किया जाता है। गैर-निवासी विदेशी के रूप में, आप आमतौर पर फॉर्म 1040-NR (अमेरिकी गैर-निवासी विदेशी आयकर रिटर्न) का उपयोग करके संघीय आयकर दाखिल करते हैं, न कि निवासियों और नागरिकों के लिए इस्तेमाल होने वाले मानक फॉर्म 1040 का।

Source: IRS Form 1040-NR, U.S. Nonresident Alien Income Tax Return

FICA छूट: सोशल सिक्योरिटी और मेडिकेयर

FICA टैक्स सोशल सिक्योरिटी और मेडिकेयर को वित्त पोषित करते हैं। अधिकांश अमेरिकी कर्मचारियों के लिए, ये प्रत्येक तनख्वाह से सकल वेतन के संयुक्त 7.65% (सोशल सिक्योरिटी के लिए 6.2% और मेडिकेयर के लिए 1.45%) की दर से स्वचालित रूप से काटे जाते हैं।

वैध गैर-आप्रवासी स्टेटस में F-1 छात्र आमतौर पर F स्टेटस के पहले पांच कैलेंडर वर्षों के लिए FICA टैक्स से छूट पाते हैं। OPT पर छात्र F-1 स्टेटस में रहते हैं, इसलिए यह छूट आमतौर पर OPT और STEM OPT के दौरान भी लागू रहती है।

Source: IRS: Social Security/Medicare Taxes for Nonresident Alien Students, Scholars, and Researchers

कुछ नियोक्ता गलती से OPT छात्रों से FICA काट लेते हैं। यदि आपका नियोक्ता सोशल सिक्योरिटी या मेडिकेयर टैक्स काट रहा है और आपको लगता है कि आप छूट के पात्र हैं, तो आप निम्नलिखित कदम उठा सकते हैं:

1अपने नियोक्ता के पेरोल विभाग को सूचित करें और अपने F-1 स्टेटस और OPT प्राधिकरण के दस्तावेज प्रदान करें। सभी लिखित संचार की प्रतियां सुरक्षित रखें।
2अपने नियोक्ता से गलत तरीके से काटी गई राशि की वापसी का अनुरोध करें।
3यदि आपका नियोक्ता वापसी देने से इनकार करता है, तो आप सीधे IRS से वापसी का दावा करने के लिए फॉर्म 843 (रिफंड के लिए दावा और माफी के लिए अनुरोध) दाखिल कर सकते हैं।

Source: IRS Form 843, Claim for Refund and Request for Abatement

FICA छूट आपकी विशिष्ट परिस्थितियों पर निर्भर करती है, जिसमें आप F स्टेटस में कितने वर्षों से हैं और आपके रोजगार की प्रकृति शामिल है। यह मानने से पहले कि आप छूट पाते हैं, किसी कर पेशेवर से सत्यापित करें।

पांच वर्ष का नियम

F-1 छात्रों के लिए FICA छूट और गैर-निवासी विदेशी कर स्टेटस दोनों आमतौर पर F-1 स्टेटस के पहले पांच कैलेंडर वर्षों से जुड़े हैं। यदि आप पांच से अधिक कैलेंडर वर्षों से F स्टेटस में हैं, तो आप पर सब्स्टेंशियल प्रेजेंस टेस्ट लागू हो सकता है, जो आपके कर वर्गीकरण को गैर-निवासी विदेशी से निवासी विदेशी में बदल सकता है। F स्टेटस के पहले पांच कैलेंडर वर्षों में छात्र आमतौर पर इस टेस्ट से छूट पाते हैं। यदि आप पांच वर्ष के करीब हैं या पार कर चुके हैं, तो कर पेशेवर से परामर्श लें।

कर संधियां

अमेरिका के कई देशों के साथ आयकर संधियां हैं। ये संधियां उन देशों के निवासियों के लिए कुछ प्रकार की आय पर अमेरिकी कर को कम या समाप्त कर सकती हैं। संधि देशों के F-1 छात्रों के लिए, इसका मतलब OPT वेतन पर कम कर दर या अमेरिकी आयकर से छूट हो सकती है, जो उस संधि की विशिष्ट शर्तों पर निर्भर करती है।

प्रासंगिक संधियों वाले देशों में भारत, चीन, दक्षिण कोरिया, जर्मनी, फ्रांस, यूनाइटेड किंगडम और कई अन्य शामिल हैं। प्रत्येक संधि की शर्तें अलग हैं, इसलिए आपको मिलने वाला लाभ आपके देश और उस संधि के विशिष्ट प्रावधानों पर निर्भर करता है।

संधि लाभों का दावा करने के लिए, आपको आमतौर पर अपने नियोक्ता को उचित दस्तावेज़ देने होते हैं और अधिकांश मामलों में अपने कर रिटर्न के साथ फॉर्म 8833 (संधि-आधारित रिटर्न स्थिति प्रकटीकरण) शामिल करना होता है। प्रक्रिया संधि और आपकी व्यक्तिगत परिस्थितियों के अनुसार भिन्न होती है। किसी योग्य कर पेशेवर से अपनी संधि पात्रता और दस्तावेजीकरण आवश्यकताओं को सत्यापित करें।

Source: IRS: United States Income Tax Treaties A to Z

सभी देशों के अमेरिका के साथ आयकर संधियां नहीं हैं। यदि आपके देश की कोई संधि नहीं है, तो आपकी अमेरिकी स्रोत आय पर मानक गैर-निवासी विदेशी कर दरें लागू होती हैं।

राज्य आयकर

राज्य आयकर नियम संघीय नियमों से अलग हैं और राज्य से राज्य में काफी भिन्न होते हैं। कुछ राज्यों में बिल्कुल आयकर नहीं है, जिनमें टेक्सास, फ्लोरिडा, वाशिंगटन और नेवादा शामिल हैं। अन्य राज्यों में गैर-निवासियों और गैर-निवासी विदेशियों के लिए अपने नियमों के साथ आयकर है। आपका राज्य कर दायित्व उस राज्य पर निर्भर करता है जहां आप रहते और काम करते हैं। अपने विशिष्ट राज्य के कर नियमों की जांच करें या उस राज्य से परिचित कर पेशेवर से परामर्श लें।

गैर-निवासी विदेशियों के लिए टैक्स सॉफ्टवेयर

यदि आप गैर-निवासी विदेशी हैं तो TurboTax, H&R Block या इसी तरह के उपभोक्ता टैक्स सॉफ्टवेयर का उपयोग न करें। ये प्रोग्राम अमेरिकी निवासियों और नागरिकों के लिए बने हैं और गैर-निवासी विदेशी फाइलर के लिए गलत रिटर्न तैयार करेंगे। Sprintax विशेष रूप से गैर-निवासी विदेशी कर रिटर्न के लिए बनाया गया एक व्यापक रूप से उपयोग किया जाने वाला प्लेटफॉर्म है। आपके विश्वविद्यालय का अंतर्राष्ट्रीय छात्र कार्यालय भी ऐसे संसाधन या कर तैयारी सेवाओं के साथ साझेदारी प्रदान कर सकता है जो आपकी सहायता कर सकें।

सामान्य प्रश्न

क्या मुझे कर रिटर्न दाखिल करना होगा यदि मेरी कोई अमेरिकी आय नहीं थी?

यदि आपकी कोई अमेरिकी आय नहीं थी, तो आपको आमतौर पर फॉर्म 8843 दाखिल करना होगा, जो F स्टेटस में गैर-निवासी विदेशियों के लिए एक सूचनात्मक विवरण है। यह आयकर रिटर्न नहीं है, लेकिन अधिकांश गैर-निवासी विदेशी छात्रों और विद्वानों के लिए आवश्यक है, भले ही आपने अमेरिका में कुछ भी नहीं कमाया हो। अपने DSO या कर पेशेवर से अपना दायित्व सत्यापित करें।

Source: IRS Form 8843, Statement for Exempt Individuals and Individuals with a Medical Condition

कर दाखिल करने की अंतिम तिथि क्या है?

अमेरिकी स्रोत आय वाले गैर-निवासी विदेशियों के लिए, संघीय कर रिटर्न की अंतिम तिथि आमतौर पर 15 अप्रैल होती है (या अगला कार्यदिवस यदि वह सप्ताहांत या छुट्टी पर पड़ती है)। फॉर्म 8843 की भी यही अंतिम तिथि है। राज्य की अंतिम तिथियां राज्य के अनुसार भिन्न होती हैं। तिथियां साल-दर-साल बदल सकती हैं, इसलिए प्रत्येक दाखिल करने के मौसम में कर पेशेवर या अपने DSO से सत्यापित करें।

मुझे अपने नियोक्ता से W-2 मिला। इसका क्या मतलब है?

W-2 वह फॉर्म है जिसे नियोक्ता कर्मचारी वेतन और कटौती की रिपोर्ट करने के लिए उपयोग करते हैं। यदि आप कर्मचारी के रूप में नियोजित थे, तो आपको W-2 मिलना चाहिए। यदि आपने स्वतंत्र अनुबंध कार्य किया, तो आपको इसके बजाय 1099 मिल सकता है। आप जो फॉर्म प्राप्त करते हैं वह निर्धारित करता है कि आपकी आय आपके कर रिटर्न पर कैसे रिपोर्ट की जाती है। OPT छात्रों के लिए दोनों स्थितियां सामान्य हैं।

क्या STEM OPT पर जाने पर मेरी कर स्थिति बदलती है?

STEM OPT आपके F-1 OPT स्टेटस का विस्तार है। STEM OPT एक्सटेंशन मिलने पर आपका कर वर्गीकरण आमतौर पर नहीं बदलता, जब तक आप F स्टेटस के पहले पांच कैलेंडर वर्षों के भीतर हैं। यदि एक्सटेंशन आपको F स्टेटस में पांच साल की सीमा से आगे ले जाता है, तो आपका कर स्टेटस बदल सकता है। यदि आप उस सीमा के करीब हैं तो कर पेशेवर से परामर्श लें।